Πότε λήγει
Η δήλωση και ο ΦΠΑ πληρωτέος λήγουν τη 10η ημέρα του δεύτερου μήνα μετά το τέλος της περιόδου. Για τρίμηνο που λήγει στις 30 Σεπτεμβρίου, η προθεσμία είναι στις 10 Νοεμβρίου.
Τα τρίμηνα δεν ακολουθούν πάντα το ημερολόγιο. Το Τμήμα Φορολογίας εντάσσει κάθε επιχείρηση σε ομάδα, οπότε ελέγξτε τις περιόδους στην εγγραφή σας. Οι εκπρόθεσμες δηλώσεις και πληρωμές επιβαρύνονται με πρόστιμα και τόκους.
Τι μπαίνει σε κάθε τετραγωνίδιο
| Τετρ. | Τι δείχνει |
|---|---|
| 1 | ΦΠΑ στις πωλήσεις και άλλες εκροές, μαζί με τον ΦΠΑ που αυτοεπιβάλλετε σε υπηρεσίες από το εξωτερικό. |
| 2 | ΦΠΑ σε αγαθά που αποκτήθηκαν από άλλες χώρες της ΕΕ. |
| 3 | Σύνολο ΦΠΑ: Τετρ. 1 συν Τετρ. 2. |
| 4 | ΦΠΑ που εκπίπτει από αγορές και άλλες εισροές, μαζί με τον ΦΠΑ αντίστροφης χρέωσης. |
| 5 | ΦΠΑ πληρωτέος ή επιστρεπτέος: Τετρ. 3 μείον Τετρ. 4. |
| 6 | Συνολική αξία πωλήσεων και άλλων εκροών, χωρίς ΦΠΑ. |
| 7 | Συνολική αξία αγορών και άλλων εισροών, χωρίς ΦΠΑ. |
| 8A | Αξία αγαθών προς επιχειρήσεις άλλων χωρών της ΕΕ. Περιλαμβάνεται και στο Τετρ. 6. |
| 8B | Αξία υπηρεσιών προς επιχειρήσεις άλλων χωρών της ΕΕ. Περιλαμβάνεται και στο Τετρ. 6. |
| 9 | Αξία άλλων πωλήσεων με μηδενικό συντελεστή. Περιλαμβάνεται και στο Τετρ. 6. |
| 10 | Αξία πωλήσεων εκτός πεδίου του κυπριακού ΦΠΑ με δικαίωμα έκπτωσης. Περιλαμβάνεται και στο Τετρ. 6. |
| 11A | Αξία αγαθών από άλλες χώρες της ΕΕ. Περιλαμβάνεται και στο Τετρ. 7. |
| 11B | Αξία υπηρεσιών από άλλες χώρες της ΕΕ. Περιλαμβάνεται και στα Τετρ. 6 και 7. |
Έλεγχοι πριν την υποβολή
- Οι λογαριασμοί ΦΠΑ στα βιβλία συμφωνούν με τα τετραγωνίδια 1, 2 και 4.
- Τα τετραγωνίδια 8A, 8B, 9 και 10 δεν ξεπερνούν το 6, και το 11A δεν ξεπερνά το 7.
- Κάθε πώληση στα 8A και 8B είναι σε πελάτη με έγκυρο αριθμό ΦΠΑ της ΕΕ, και συμφωνεί με τις καταστάσεις VIES των ίδιων μηνών.
- Οι αγορές με αντίστροφη χρέωση εμφανίζονται και στις δύο πλευρές: στο 1 ή 2 ως οφειλόμενος ΦΠΑ και στο 4 ως ΦΠΑ που εκπίπτει.
- Οι μερικές εκπτώσεις, όπως ψυχαγωγία και επιβατικά αυτοκίνητα, εκπίπτουν μόνο όσο επιτρέπει ο νόμος.
Πώς γίνεται η υποβολή
Η ΦΠΑ 4 υποβάλλεται ηλεκτρονικά στο Tax For All, την πύλη του Τμήματος Φορολογίας. Συνδέεστε, επιλέγετε τη δήλωση της περιόδου, γράφετε τα ποσά των τετραγωνιδίων και υποβάλλετε. Πληρώνετε τον ΦΠΑ μέχρι την ίδια προθεσμία.
Κρατήστε τα ποσά και τους υπολογισμούς πίσω από κάθε τετραγωνίδιο. Αν βρεθεί λάθος αργότερα, διορθώνεται σύμφωνα με τους κανόνες του Τμήματος Φορολογίας για τη διόρθωση δηλώσεων.
Πώς βοηθά το DecaBooks
Το DecaBooks υπολογίζει κάθε τετραγωνίδιο από τις καταχωρημένες εγγραφές, κάνει τους παραπάνω ελέγχους πριν την υποβολή και δείχνει τις εγγραφές πίσω από κάθε ποσό. Εσείς ελέγχετε τη δήλωση και την υποβάλλετε στο Tax For All.
Ο οδηγός είναι γενική πληροφόρηση, ελεγμένη με επίσημες πηγές τον Οκτώβριο του 2026. Δεν αποτελεί φορολογική συμβουλή. Οι κανόνες αλλάζουν, οπότε επιβεβαιώστε με το Τμήμα Φορολογίας ή τον σύμβουλό σας πριν ενεργήσετε.
Αφήστε το DecaBooks να το κάνει για εσάς
ΦΠΑΗ δήλωση ΦΠΑ 4 από τα βιβλία σας, ελεγμένη πριν την υποβολή.