Τι είναι η συμφιλίωση τράπεζας
Συγκρίνετε κάθε γραμμή της κατάστασης τράπεζας με τις εγγραφές του λογαριασμού τράπεζας στα βιβλία. Κάθε γραμμή πρέπει να αντιστοιχεί σε μια εγγραφή, όπως είσπραξη από πελάτη, πληρωμή σε προμηθευτή ή τραπεζικά έξοδα. Όταν κάθε γραμμή αντιστοιχιστεί και κάθε διαφορά εξηγηθεί, το τελικό υπόλοιπο στα βιβλία συμφωνεί με την κατάσταση.
Τα βήματα
- Πάρτε ολόκληρη την κατάσταση του μήνα, για κάθε τραπεζικό λογαριασμό και κάρτα.
- Ελέγξτε ότι το αρχικό υπόλοιπο της κατάστασης συμφωνεί με το υπόλοιπο των βιβλίων στο τέλος του προηγούμενου μήνα.
- Αντιστοιχίστε κάθε είσπραξη με το τιμολόγιο πελάτη ή την απόδειξη που εξοφλεί.
- Αντιστοιχίστε κάθε πληρωμή με τον λογαριασμό προμηθευτή, τη μισθοδοσία ή την άλλη εγγραφή που εξοφλεί.
- Καταχωρήστε όσα εμφανίζονται μόνο στην κατάσταση, όπως τραπεζικά έξοδα, τόκους και προμήθειες καρτών.
- Καταγράψτε τις χρονικές διαφορές, όπως πληρωμές που καταχωρήσατε αλλά η τράπεζα δεν έχει εκτελέσει ακόμη.
- Ελέγξτε ότι τα βιβλία, μετά τις χρονικές διαφορές, συμφωνούν με το τελικό υπόλοιπο της κατάστασης, και κλείστε τον μήνα.
Οι συνήθεις διαφορές
| Διαφορά | Τι κάνετε |
|---|---|
| Τραπεζικά έξοδα και τόκοι | Τα καταχωρείτε από την κατάσταση. |
| Πληρωμές καρτών μειωμένες κατά τις προμήθειες | Καταχωρείτε τις ακαθάριστες πωλήσεις και τις προμήθειες, ώστε το καθαρό να συμφωνεί με την πληρωμή. |
| Χρεώσεις καρτών σε ξένο νόμισμα | Καταχωρείτε τον λογαριασμό με την ισοτιμία του, συν τη συναλλαγματική διαφορά και τα τραπεζικά έξοδα. |
| Μία πληρωμή για πολλά τιμολόγια | Μοιράζετε την πληρωμή στα τιμολόγια που εξοφλεί. |
| Εγγραφή καταχωρημένη δύο φορές | Αφαιρείτε τη διπλή. |
| Πληρωμές που δεν εκτελέστηκαν ακόμη | Τις αφήνετε ως χρονικές διαφορές. Θα εκτελεστούν τον επόμενο μήνα. |
Κυπριακές περιπτώσεις που θέλουν προσοχή
- Οι πληρωμές καρτών JCC και άλλες καλύπτουν πολλές πωλήσεις μαζί και φτάνουν μειωμένες κατά τις προμήθειες.
- Μία πληρωμή Κοινωνικών Ασφαλίσεων καλύπτει πολλές υποχρεώσεις μισθοδοσίας, όπως Κοινωνικές Ασφαλίσεις, ΓεΣΥ και τα άλλα ταμεία.
- Οι ξένες συνδρομές που πληρώνονται με κάρτα έχουν συναλλαγματική διαφορά και συχνά τραπεζικά έξοδα.
Αν δεν βρίσκετε μια διαφορά
Ελέγξτε αν η διαφορά ισούται με μία γραμμή της κατάστασης, αν είναι διπλάσια ενός ποσού (λάθος πρόσημο), ή αν διαιρείται με το εννέα (δύο ψηφία ανάποδα). Μετά συγκρίνετε ημερομηνίες κοντά στην αρχή και στο τέλος του μήνα, όπου βρίσκονται οι περισσότερες χρονικές διαφορές.
Ο οδηγός είναι γενική πληροφόρηση, ελεγμένη με επίσημες πηγές τον Οκτώβριο του 2026. Δεν αποτελεί φορολογική συμβουλή. Οι κανόνες αλλάζουν, οπότε επιβεβαιώστε με το Τμήμα Φορολογίας ή τον σύμβουλό σας πριν ενεργήσετε.
Αφήστε το DecaBooks να το κάνει για εσάς
Συμφιλίωση τράπεζαςΑνεβάστε κάθε κατάσταση τράπεζας και κάθε γραμμή αντιστοιχίζεται, με αιτιολογία.